Hinweise zur jährlichen Renteninformation 2025

Die betriebliche Altersvorsorge ist eine der wichtigsten Säulen der sozialen Sicherung in Deutschland. Sie sichert Sie und Ihre Angehörigen im Alter, bei Berufsunfähigkeit und im Todesfall finanziell ab. Einmal im Jahr informieren wir all unsere versicherten Mitglieder mit einer Renteninformation über ihre bei der PKGENO bestehenden Rentenansprüche. Dieses Infoblatt soll Ihnen dabei helfen, Ihre jährliche Renteninformation zur betrieblichen Altersversorgung (bAV) besser zu verstehen. Die bAV ist ein wichtiger Baustein für Ihre finanzielle Absicherung im Alter, und die jährliche Information gibt Ihnen einen transparenten Überblick über den aktuellen Stand Ihrer Altersvorsorge.

1. Was ist die betriebliche Altersversorgung (bAV)?

Die bAV ist eine ergänzende Form der Altersvorsorge, die vom Arbeitgeber für seine Mitarbeitenden angeboten wird. Sie kann in verschiedenen Durchführungsformen erfolgen, wie z.B. über uns, die PKGENO.

2. Warum erhalte ich eine jährliche Renteninformation?

Die jährliche Renteninformation ist gesetzlich vorgeschrieben und dient dazu, Ihnen regelmäßig und transparent den aktuellen Stand Ihrer bAV aufzuzeigen. Sie erhalten so einen detaillierten Überblick über die bereits erworbenen und die voraussichtlich zu erwartenden Rentenansprüche.

3. Aufbau und Inhalt der Renteninformation

Ihre Renteninformation enthält folgende wichtige Informationen:

Persönliche Daten: Überprüfen Sie bitte, ob Ihre persönlichen Daten (Name, Geburtsdatum, Anschrift) korrekt sind und teilen uns etwaige Änderungen schriftlich mit.
Vertragsdaten: Hier finden Sie die wichtigsten Eckdaten Ihres Vertrags, wie z.B. die Mitglieds- und Vertragsnummer, das Datum des Vertragsbeginns, den Tarif und die Höhe Ihres aktuellen Beitrags.
Stand zum Stichtag: Die Renteninformation bezieht sich auf den 31.12.2024. Sie zeigt den Wert Ihres Vertrags zu diesem Zeitpunkt an. Berücksichtigt wurde somit nur die zum Stichtag eingetragene verzinsliche Ansammlung sowie die zu diesem Zeitpunkt verbuchten Beitragszahlungen. Für die Hochrechnungen wurde, sofern laufende Zahlungen vereinbart sind (jährlich, halbjährlich, vierteljährlich oder monatlich) eine weitere regelmäßige Beitragszahlung in Höhe des aktuell vereinbarten Beitrages unverändert bis zum angenommenen Rentenbeginn unterstellt. Diese künftigen Beitragszahlungen sind in der ausgewiesenen Rente bereits enthalten. Rückwirkende Beitragsanpassungen verändern die aufgeführten Rentenwerte.
Erworbene Rentenanwartschaft: Sie weist aus, welche Leistungen Ihnen zum 65. Lebensjahr mit Berücksichtigung der Beitragszahlung (inkl. bereits gutgeschriebener Überschüsse) bis zum Stichtag monatlich garantiert zustehen.
Hochgerechnete Rentenanwartschaft: Berechnet wurden beispielhaft hochgerechnete Rentenanwartschaften (inkl. bereits gutgeschriebener Überschüsse) zum angenommenen Rentenbeginn unter der Annahme, dass die zuletzt gezahlten Beiträge entsprechend der Zahlweise zum Stichtag unverändert weitergeführt werden.

4. Wichtige Hinweise zum Verständnis der Zahlen

Prognosen sind keine Garantie: Die prognostizierten Leistungen sind Schätzungen und können von den tatsächlichen späteren Leistungen abweichen. Sie hängen von Ihren künftigen Beitragszahlungen, der künftigen Entwicklung der Kapitalmärkte und der Überschussbeteiligung ab.
Renteneintrittsalter: Die prognostizierten Werte beziehen sich in der Regel auf das 65. Lebensjahr. Sollte dies bereits überschritten sein, wurde der Rentenbeginn entsprechend verschoben. Ein früherer oder späterer Rentenbeginn kann die Höhe der Leistungen beeinflussen.
Handlungsbedarf: Die Renteninformation ist in erster Linie eine Informationsquelle. Ein Handlungsbedarf besteht in der Regel nur, wenn Ihnen Unstimmigkeiten auffallen. Sofern Sie aufgrund der vorliegenden Berechnungen eine Versorgungslücke feststellen, besteht die Möglichkeit, Gehaltsteile für Altersvorsorge umzuwandeln. Gern unterbreiten wir Ihnen ein Angebot.

5. Fragen und Ansprechpartner/innen

Sollten Sie Fragen zu Ihrer Renteninformation haben oder die enthaltenen Informationen nicht verstehen, zögern Sie nicht, uns anzusprechen. Ihr/e Ansprechpartner/innen für die betriebliche Altersversorgung:

Telefonnummer: 089 288138-50
E-Mail-Adresse: renteninfo@pkgeno.de

Hinweise zur jährlichen Leistungsmitteilung 2024

Hinweise zur jährlichen Leistungsmitteilung nach § 22 Nr. 5 Satz 7 Einkommensteuergesetz (EStG)

Sie erhalten von der Pensionskasse eine Rentenleistung. Hierbei handelt es sich steuerrechtlich um Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung, die grundsätzlich der Versteuerung unterliegen. Die Pensionskasse der Genossenschaftsorganisation VVaG informiert Sie deshalb nach Ablauf eines jeden Kalenderjahres gemäß § 22 Nr. 5 Satz 7 EStG, auf dem von den Steuerbehörden nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck, über Ihre bezogenen Renten.

Die Leistungsmitteilung für das vorangegangene Kalenderjahr wurde elektronisch an die Zentrale Stelle für Altersvorsorgevermögen (ZfA) der Deutschen Rentenversicherung Bund fristgerecht im Februar von uns übermittelt. Hierzu sind alle nach § 22a EStG Versorgungsträger gesetzlich verpflichtet

1. Wozu wird die Leistungsmitteilung benötigt?

Die Leistungsmitteilung dient als Ausfüllhilfe für Ihre Einkommenssteuererklärung (Anlage R), falls Sie zur Abgabe dieser verpflichtet sind.

Eine Leistungsmitteilung in elektronischer Form erhalten von uns grundsätzlich alle Personen, die eine Rente der Pensionskasse beziehen. Diese liegt in Ihrem persönlichen Serviceportal unter www.pkgeno.de zum Download bereit.

Postalisch versendete Leistungsmitteilung erhalten Rentnerinnen und Rentner mit:

Rentenbeginn im Mitteilungsjahr
Wohnsitz im Ausland
Änderungen der Jahresrentenanwartschaft
berichtigten Meldungen
Übergang von Berufsunfähigkeitsrente nach Altersrente

Die in der Leistungsmitteilung ggf. ausgewiesenen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind weiterhin in der Anlage Vorsorgeaufwand einzutragen.

2. Wonach richtet sich die Besteuerung der Betriebsrente?

Die Besteuerung der Rentenleistungen richtet sich danach, wie die Aufwendungen für die Betriebsrente, also die Beiträge und Umlagen, in der Anwartschaftsphase steuerlich behandelt wurden.

Grundsätzlich gilt: Waren Beiträge und Umlagen in der Anwartschaftsphase steuerfrei, sind die daraus resultierenden Rentenleistungen voll steuerpflichtig (§ 22 Nr. 5 Satz 1 EstG- nachgelagerte Versteuerung). Wurden Umlagen und Beiträge dagegen versteuert (individuell vom Beschäftigten oder pauschal vom Arbeitgeber), sind die daraus resultierenden Rentenleistungen nur mit einem geringen Wert - im sogenannten Ertragsanteil - steuerpflichtig (§ 22 Nr. 5 Satz 2 Buchstabe a in Verbindung mit § 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a Doppelbuchstabe bb EStG).

3. Verpflichtet die Leistungsmitteilung zur Abgabe einer Steuererklärung?

Wenn Sie eine Leistungsmitteilung der Pensionskasse erhalten, bedeutet das nicht gleich, dass Sie dadurch verpflichtet sind (jährliche Steuerfreigrenze), eine Steuererklärung abzugeben. Sollten Sie keine Steuererklärung abgeben, ist die Leistungsmitteilung für Ihre Unterlagen bestimmt. Sie kann bei Bedarf zu anderen Zwecken als Leistungsnachweis verwendet werden (z. B. für einen Antrag auf Erteilung einer Nichtveranlagungsbescheinigung beim Finanzamt).

Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung hängt von einer Reihe anderer Faktoren ab, wie beispielsweise von der Art und Höhe Ihrer gesamten Einkünfte. Hierzu kann Ihnen die Pensionskasse leider keine Auskunft geben. Bitte wenden Sie sich im Zweifelsfall wegen der konkreten Auswirkungen auf Ihre persönliche Steuersituation z.B. an einen Steuerberater oder an Ihr zuständiges Finanzamt. Dort erhalten Sie auch allgemeine Auskünfte zur Besteuerung von Rentenleistungen.

Wenn Sie Fragen zum Ausfüllen Ihrer Einkommenssteuererklärung haben, wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater oder an das für Sie zuständige Finanzamt. Hierüber kann Ihnen die Pensionskasse leider keine Auskünfte erteilen. Sollten Sie noch weitere Fragen haben oder neue Zugangsdaten benötigen, bitten wir Sie, uns eine E-Mail an leistungsmitteilung@pkgeno.de zu senden.

Risikomanagement

Hallo Frau Späth, Risikomanagement in der PKGeno, wie dürfen wir uns Ihre Arbeit vorstellen und worauf legen Sie dabei Ihren Fokus?

Unter Risiko ist allgemein die Möglichkeit ungünstiger künftiger Entwicklungen zu verstehen. Wie die Erzielung eines wirtschaftlichen Erfolges notwendigerweise mit Risiken verbunden ist, sind auch die unternehmerischen Betätigungen der Kasse aufgrund der Unsicherheit künftiger Entwicklungen mit Chancen und Risiken verbunden. Mit dem Altersversorgungssystem der PKGeno sind insbesondere finanzielle und versicherungstechnische Risiken verbunden, alle anderen Risiken fassen wir unter sonstigen Risiken zusammen. Jede dieser Risikogruppen überwachen wir kontinuierlich.

Die Risikostrategie der PKGeno orientiert sich hierbei weitgehend am Nutzen der Versicherungsnehmer, hier liegt unser Hauptaugenmerk. Das Unternehmen wird unter anderem über eine kontinuierliche und marktkonforme Erwirtschaftung von Überschüssen gesteuert, da deren Erzielung nicht nur unseren Versicherten „guttut“, sondern auch für die dauerhafte Erfüllbarkeit einer angemessenen Ausstattung mit Eigenmitteln erforderlich ist. Die PKGeno konzentriert sich darüber hinaus auch auf die Festigung und den soliden Ausbau des Bestandsgeschäftes und nimmt damit eine den Marktgegebenheiten angepasste Risikohaltung ein. Im Rahmen der Risikopolitik müssen unternehmerische Risiken eingegangen werden. Handlungen oder Entscheidungen dürfen jedoch keine existenzgefährdenden Risiken nach sich ziehen. Wie schnell so etwas gehen kann, konnten wir in den letzten Jahren mehrfach am Markt beobachten, oft mit sehr negativen Auswirkungen für die Versicherungsnehmer der jeweiligen Häuser.

Das auf die PKGeno zugeschnittene Risikomanagementsystem gewährleistet effizientes Arbeiten bei der Identifikation und Bewertung der Risiken, sowie bei der Kommunikation und Berichterstattung. Bestandsgefährdenden Risiken wird durch deren rechtzeitiges Erkennen und Ergreifen angemessener Maßnahmen entgegengewirkt. Die Einschätzung, Steuerung und Kalibrierung der Risikotragfähigkeit erfolgt durch Sensitivitätsanalysen, Stresstestberechnungen und Prognoserechnungen. Letzteres natürlich in enger Abstimmung mit unseren Fachleuten aus dem Rechnungswesen.

Vorrangiges Ziel ist es weiterhin, die Risiken der künftigen Entwicklung so zu steuern, dass die bestehenden und künftigen Verpflichtungen sowie die aufsichtsrechtlichen Solvabilitätsanforderungen erfüllt werden und die Erfüllbarkeit der Versicherungsverträge unter Berücksichtigung der vorhandenen Risikotragfähigkeit und Risikovorgaben gegeben ist. So schließt sich wieder der Kreis unseres Handelns mit Fokus auf den Nutzen für unsere Versicherten.

Die Zahlen der vergangenen Geschäftsjahre haben gezeigt, dass die Kasse auch in einem schwierigen Marktumfeld gut aufgestellt war, die Risiken „im Griff hatte“ und die daraus resultierenden Herausforderungen bestens gemeistert hat.